28 NOVEMBER 2024. - Ordonnantie houdende goedkeuring van de algemene rekening en eindregeling van de begroting van het Brussels Gewestelijk Herfinancieringsfonds van de Gemeentelijke Thesaurieën voor het jaar 2023
TITEL I. - Uitvoeringsrekening van de begroting
HOOFDSTUK I. - Middelenbegroting
Art. 1-2
HOOFDSTUK II. - Algemene uitgavenbegroting
Art. 3-7
TITEL II. - Jaarrekening
HOOFDSTUK I. - Balans op 31 december 2023
Art. 8
HOOFDSTUK 2. - De resultatenrekening
Art. 9
HOOFDSTUK 3. - De samenvattende rekening van de begrotingsverrichtingen
Art. 10
BIJLAGE.
Art. N1
TITEL I. - Uitvoeringsrekening van de begroting
HOOFDSTUK I. - Middelenbegroting
Artikel 1. De raming van de vastgestelde rechten van het Brussels Gewestelijk Herfinancieringsfonds van de Gemeentelijke Thesaurieën voor het begrotingsjaar 2023 bedraagt, in overeenstemming met de bijgevoegde tabel "Uitvoeringsrekening van de begroting - Middelenbegroting": 1.621.467.000,00 €
Art.2. De ten voordele van de diensten van het Brussels Gewestelijk Herfinancieringsfonds van de Gemeentelijke Thesaurieën vastgestelde rechten voor het begrotingsjaar 2023 bedragen, in overeenstemming met de bijgevoegde tabel "Uitvoeringsrekening van de begroting - Middelenbegroting": 986.807.779,18 €
HOOFDSTUK II. - Algemene uitgavenbegroting
Art.3. De raming van de vastleggingskredieten ten laste het Brussels Gewestelijk Herfinancieringsfonds van de Gemeentelijke Thesaurieën voor het begrotingsjaar 2023 bedraagt, overeenkomstig de bijgevoegde tabel "Uitvoeringsrekening van de begroting - Algemene uitgavenrekening": 1.621.467.000,00 €
Art.4. De bedragen die tijdens het begrotingsjaar 2023 werden vastgelegd uit hoofde van verbintenissen ontstaan of aangegaan tijdens dit begrotingsjaar en, voor de recurrente verbintenissen waarvan de gevolgen zich over meerdere jaren uitstrekken, de tijdens het begrotingsjaar opeisbare bedragen, vertegenwoordigen in het totaal, overeenkomstig de bijgevoegde tabel "Uitvoeringsrekening van de begroting - Algemene Uitgavenbegroting": 986.186.960,66 €
Art.5. De vereffeningskredieten ten laste van het Brussels Gewestelijk Herfinancieringsfonds van de Gemeentelijke Thesaurieën voor het begrotingsjaar 2023 bedragen, overeenkomstig de bijgevoegde tabel "Uitvoerings-rekening van de begroting - Algemene Uitgavenbegroting": 1.621.467.000,00 €
Art.6. De bedragen die tijdens het begrotingsjaar 2023 werden vereffend uit hoofde van de vastgestelde rechten die voortvloeien uit voorafgaandelijk of gelijktijdig vastgelegde verbintenissen bedragen, overeenkomstig de bijgevoegde tabel "Uitvoeringsrekening van de begroting - Algemene Uitgavenbegroting": 986.186.960,66 €
Art.7. Conform artikel 62 van de organieke ordonnantie van 23 februari 2006 houdende de bepalingen die van toepassing zijn op de begroting, de boekhouding en de controle en de artikelen 3, 4 en 6 van deze ordonnantie:
a) het uitstaand bedrag van de vastleggingen op 1 januari 2023 is: 0,00 €
b) bedragen de kredieten vermeld krachtens artikel 3: 1.621.467.000,00 €
c) de aangerekende vastleggingen zijn:986.186.960,66 €
d) het verschil tussen de aangerekende vastleggingen vermeld in punt c) en de kredieten vermeld in punt b) is: 635.280.039,34 €
e) de geannuleerde vastleggingen zijn: 0,00 €
f) de geannuleerde kredieten op het einde van het begrotingsjaar 2023 zijn: 635.280.039,34 €
g) het uitstaand bedrag van de vastleggingen op 31 december 2023 is: 0,00 €
TITEL II. - Jaarrekening
HOOFDSTUK I. - Balans op 31 december 2023
Art.8. De balans op 31 december 2023 is als volgt:
| ACTIVA | ACTIF | ||
| 2300 | Informatica materiaal | 15.066,26 € | Matériel informatique |
| 2309 | Afschijvingen op informaticamaterieel | -15.066,26 € | Amortissements sur matériel informatique |
| 2911 | LT vorderingen op het Gewest | - € | Créances LT sur la Région |
| 2912 | LT leningen aan de Gemeenten - Opdracht 1 | 83.988.138,20 € | Prêts LT aux Communes - Mission 1 |
| 2913 | LT leningen aan de Gemeenten- Opdracht 2 | 436.056.964,56 € | Prêts LT aux Communes - Mission 2 |
| 2915 | LT leningen aan de Gemeenten - Opdracht 5 | 188.520.233,85 € | Prêts LT aux Communes - Mission 5 |
| 4140 | Te innen opbrengsten | 1.072.733,26 € | Produits à recevoir |
| 4161 | LT Leningen a/d Gemeenten die binnen het jaar vervallen Opdracht 1 | 13.683.712,39 € | Prêts LT aux Communes échéant < 1 an - Mission 1 |
| 4162 | KT Leningen aan de Gemeenten- Opdracht 2 | 350.350.000,00 € | Prêts CT aux Communes - Mission 2 |
| 4163 | LT Leningen a/d Gemeenten die binnen het jaar vervallen Opdracht 2 | 45.661.379,31 € | Prêts LT aux Communes échéant < 1 an - Mission 2 |
| 4165 | LT Leningen a/d Gemeenten die binnen het jaar vervallen Opdracht 5 | 10.195.226,20 € | Prêts LT aux Communes échéant < 1 an - Mission 5 |
| 4169 | Tussentijdse interesten M2 leningen | 1.203.605,02 € | Intérêts intercalaires prêts LT Mission 2 |
| 4911 | Over te dragen interesten ( prorata) | 9.544.705,23 € | Intérêts courus non échus (prorata) |
| 5320 | Termijndeposito's | 750.000,00 € | Dépôts à terme |
| 5510 | Belfius financiering | 194.769,63 € | Belfius - financement |
| 5511 | Belfius - werking | 16.023,07 € | Belfius - fonctionnement |
| 5520 | BNP-Paribas Fortis - Financiering | 29.320,78 € | BNP Paribas Fortis - financement |
| 5530 | CBC | 20.785,09 € | CBC |
| 5540 | ING | 21.324,85 € | ING |
| 5550 | KBC | 22.121,52 € | KBC |
| TOTAAL DER ACTIVA | 1.141.331.042,96 € | TOTAL DE L'ACTIF |
| PASSIVA | PASSIF | ||
| 1700 | Financiële schuld LT-Opdracht 1 | 79.478.076,75 € | Dette financière LT - Mission 1 |
| 1700 | Financiële schuld LT-Opdracht 2 | 400.072.083,53 € | Dette financière LT - Mission 2 |
| 1700 | Financiële schuld LT-Opdracht 5 | 161.699.839,72 € | Dette financière LT - Mission 5 |
| 4200 | LT-schulden die binnen het jaar vervallen-Opdracht 1 | 8.162.854,78 € | Dette >1 an échéant dans l'année - Mission 1 |
| 4200 | LT-schulden die binnen het jaar vervallen-Opdracht 2 | 35.854.643,32 € | Dette >1 an échéant dans l'année - Mission 2 |
| 4200 | LT-schulden die binnen het jaar vervallen-Opdracht 5 | 16.607.501,90 € | Dette >1 an échéant dans l'année - Mission 5 |
| 4300 | Financiële schulden-Opdracht 1 | 10.005.572,06 € | Dettes financières - Mission 1 |
| 4300 | Financiële schulden-Opdracht 2 | 397.345.222.04 € | Dettes financières - Mission 2 |
| 4300 | Financiële schulden-Opdracht 5 | 20.356.549.43 € | Dettes financières - Mission 5 |
| 4311 | Voorschot Gewest | 1.483.484,86 € | Avance Région |
| 4400 | Leveranciers | 0 € | Fournisseurs |
| 4921 | Andere toe te rekenen kosten | 34.942,15 € | Autres charges à imputer |
| 4922 | Toe te rekenen interesten ( prorata) | 5.955.136,89 € | Intérêts courus non échus (prorata) |
| 4940 | Regularisatierekening-schuld t.o.v. de Gemeenten | 669.544,12 € | Comptes de régularisation aux Communes |
| 4987 | Over te dragen financieringstoelagen | 0 € | Subsides de financement à reporter |
| 4988 | Prorata-verschil ten gunste van de Gemeenten | 3.589.568,34 € | Différentiel de prorata en faveur des communes |
| 4989 | Over te dragen werkingstoelagen | 16.023,07 € | Subsides de fonctionnement à reporter |
| TOTAAL DER PASSIVA | 1.141.331.042,96 € | TOTAL DU PASSIF |
| Lasten | Charges | ||
| 6110 | Bureelkosten | 0 € | Frais de bureau |
| 6121 | Bibliotheek en documentatie | 0 € | Bibliothèque et documentation |
| 6143 | Vorming | 0 € | Formation |
| 6152 | Informatica SW | 16.335,00 € | Logiciel informatique |
| 6153 | Honoraria revisor | 21.568,25 € | Honoraires réviseur |
| 37.903,25 € | |||
| 6302 | Toevoeging aan de afschijvingen | 0 € | Dotation aux amortissements |
| 6380 | Waardevermindering op de vorderingen | 24.232.548,65 € | Réduction de valeur sur créances |
| 6381 | Terugname van waardevermindering op vorderingen | -12.890,13 € | Reprise de réduction de valeur sur créances |
| 24.219.658,52 € | |||
| 6430 | 16.023,07 € | Report de dotation | |
| 16.023,07 € | |||
| 6501 | Kosten van schulden | 18.636.030,40 € | Charges des dettes |
| 6502 | Kosten van schulden (prorata) | 1.115.766,06 € | Charges des dettes (prorata) |
| 6503 | Financiële kosten Opdracht 1 | 14.881.270,56 € | Charges financières Mission 1 |
| 6509 | Betaalde intresten op swap | 982.625,00 € | Intérêts payés sur swap |
| 6510 | Bankkosten -werking | 73,68 € | Frais bancaires fonctionnement |
| 6530 | Subsidie in kapitaal en interesten - report | 619.417,09 € | Subside en capital et intérêts - report |
| 6531 | Subsidie financiering - Terugbetaling | 725.000,00 € | Subside de financement - Remboursement |
| 6550 | Bankkosten algemeen | 1.751,93 € | Frais bancaire généraux |
| 6560 | Bankkosten -financiering | 81.621,05 € | Frais bancaires financement |
| 6570 | Reserveringsprovisie | 1.356.041,68 € | Commission de réservation |
| 6580 | Debet interesten | 0,70 € | Intérêts débiteurs |
| 6590 | Bankkosten financiering AFS | 43.288,91 € | Frais bancaires financement AFS |
| 6640 | Andere niet recurrente kosten | 0,00 € | Autres charges non-récurrentes |
| 6700 | Gestorte voorheffingen | 48,00 € | Précompte versé |
| 38.442.935,06 € | |||
| TOTAAL | 62.716.519,90 € | TOTAL |
| Producten | Produits | ||
| 7400 | Werkingstoelagen | 54.000,00 | Subsides de fonctionnement |
| 7430 | Uitbatingstoelagen | 0 | Subsides d'exploitation |
| 54.000,00 | |||
| 7501 | Opbrengsten van depositos | 0,00 | Produits des dépôts |
| 7502 | Opbrengsten van leningen aan de Gemeenten (prorata) | 1.115.766,06 | Produits de prêts aux Communes (prorata) |
| 7503 | Financiële opbrengsten -Opdracht 1 | 14.881.270,56 | Produits financiers Mission 1 |
| 7510 | Opbrengsten uit vlottende activa | 0 | Produits des actifs circulants |
| 7520 | Opbrengsten van leningen aan de Gemeenten | 12.171.642,17 | Produits des prêts aux Communes |
| 7529 | Ontvangen intresten op swap | 979.615,42 | Intérêts perçus sur SWAP |
| 7530 | Kapitaal-en interestsubsidies | 32.845.000,00 | Subsides en capital |
| 7531 | Uitgestelde - Kapitaal-en interestsubsidies | 0 | Subsides en capital - reporté |
| 7560 | Bankkosten aan de Gemeenten doorgerekend | 27.896,27 | Frais bancaires répercutés aux communes |
| 7571 | Terugvordering reserveringsprovisie | 641.329,35 | Récupération commission de réservation |
| 7580 | Credit interesten | 0,00 | Intérêts créditeurs |
| 7640 | Niet-recurrente opbrengsten | 0,00 | Autres produits non-récurrents |
| 62.662.519,90 | |||
| TOTAAL | 62.716.519,90 | TOTAL |
| ECE SC-KS | BENAMING | LIBELLE | |
| 6612 | Kapitaalsoverdracht komende van het MBHG | 32.120.00,000 | Transfert en capital en provenance du SPRB |
| 2610 | Interesten van beleggingen van het Fonds | 0,00 | Intérêts sur placements du Fonds |
| 2620 | Interesten van leningen toegekend door het Fonds aan Gemeenten | 14.881.270,56 | Intérêts sur prêts accordés par le Fonds aux Communes |
| 2610 | Creditinteresten | 160,00 | Intérêts créditeurs |
| 9610 | Opbrengst van de gevestigde leningen van het Fonds | 82.734.926,99 | Produit d'emprunts consolidés du Fonds |
| 8932 | Terugbetaling van thesaurievoorschotten door de Gemeenten | 0,00 | Remboursement d'avances de trésorerie par les Communes |
| 8932 | Terugbetaling van de leningen door de gemeenten | 24.486.913,52 | Remboursement d'emprunts par les Communes |
| 8670 | Intresten ontvangen in het kader van swapverrichtingen en andere verrichtingen inzake schuldbeheer | 724.841,53 | Intérêts perçus dans le cadre d'opération de swaps et autres opérations de gestion de la dette |
| 2610 | Interesten van beleggingen van het Fonds | 0,00 | Intérêts sur placement du Fonds |
| 2620 | Interesten van leningen toegekend door het Fonds aan Gemeenten | 12.840.707,79 | Intérêts sur prêts accordés par le Fonds aux Communes |
| 2610 | Creditinteresten | 0,00 | Intérêts créditeurs |
| 1611 | Inkomsten in het kader van schuldbeheeroperaties | 0,00 | Revenus relatifs aux opérations de gestion de la dette |
| 9610 | Opbrengst van gevestigde leningen van het Fonds | 440.272.171,31 | Produit d'emprunts consolidés du Fonds |
| 8932 | Terugbetaling van leningen door de Gemeenten | 378.438.013,52 | Remboursement de prêts par les Communes |
| 4610 | Werkingsdotatie van het Fonds | 54.000,00 | Dotation de fonctionnement du Fonds |
| 8670 | Intresten ontvangen in het kader van swapverrichtingen en andere verrichtingen inzake schuldbeheer | 254.773,96 | Intérêts perçus dans le cadre d'opérations de swaps et autres opérations de gestion de la dette |
| 2610 | Interesten van beleggingen van het Fonds | 0,00 | Intérêts sur placement du Fonds |
| 2610 | Creditinteresten | 0,00 | Intérêts créditeurs |
| Totaal begroting ontvangsten | 986.807.779,18 | Total budget des recettes |
| BENAMING | LIBELLE | ||
| 1211 | Bankkosten | 716.512,26 | Frais bancaires |
| 2110 | Interesten op leningen van het Fonds, met inbegrip van de lasten m.b.t. schuldbeheersverrichtingen (niet-limitatief krediet) | 6.528.214,26 | Intérêts sur emprunts du Fonds, en ce compris les charges relatives aux opérations de gestion de la dette (crédit non limitatif) |
| 2110 | Debetinteresten | 0,70 | Intérêts débiteurs |
| 8170 | Intresten betaald in het kader van swapverrichtingen en andere verrichtingen inzake schuldbeheer (niet-beperkende kredieten) | 761.198,70 | Intérêts payés dans le cadre d'opérations de swaps et autres opérations de gestion de la dette (crédit non limitatif) |
| 9110 | Aflossingen van de gevestigde leningen van het Fonds (niet-limitatief krediet) | 84.248.887,07 | Amortissements d'emprunts consolidés du Fonds (crédit non limitatif) |
| 6322 | Afschrijving van oninbare schuldvorderingen | 39.100.929,08 | Amortissements de créances irrécouvrables |
| 8532 | Leningen toegekend aan de Gemeenten | 20.702.000,00 | Prêts accordés aux communes |
| 8532 | Thesaurievoorschotten toegekend aan de gemeenten | 0,00 | Avances de trésoreries accordées aux Communes |
| 6612 | Terugbetalingen aan de GOB van ongebruikte kapitaalsoverdrachten, andere dan investeringssubsidies | 0,00 | Remboursements au SPRB de transferts en capital, autres que les subventions d'investissements, non utilisés |
| 1211 | Bankkosten (niet-limitatief krediet) | 0,00 | Frais bancaires (crédit non limitatif) |
| 1211 | Uitgaven in het kader van schuldbeheeroperaties (niet-limitatief krediet) | 0,00 | Dépenses relatives aux opérations de gestion de la dette (crédit non limitatif) |
| 2110 | Interesten op de leningen van het Fonds (niet-limitatief krediet) | 12.874.055,45 | Intérêts sur les emprunts du Fonds (crédit non limitatif) |
| 2110 | Debetinteresten (niet-limitatief krediet) | 0,00 | Intérêts débiteurs (crédit non limitatif) |
| 8170 | Intresten betaald in het kader van swapverrichtingen en andere verrichtingen inzake schuldbeheer (niet-beperkende kredieten) | 221.426,30 | Intérêts payés dans le cadre d'opérations de swaps et autres opérations de gestion de la dette (crédit non limitatif) |
| 9110 | Aflossingen van de gevestigde leningen van het Fonds (niet-limitatief krediet | 409.455.818,17 | Amortissements d'emprunts consolidés du Fonds (crédit non limitatif) |
| 8532 | Leningen toegekend aan de gemeenten (niet-limitatief krediet) | 409.254.366,66 | Prêts accordés aux communes (crédit non limitatif) |
| 1110 | Bezoldiging van het personeel | 0,00 | Rémunération du personnel |
| 1120 | Patronale lasten | 0,00 | Charges sociales part patronale |
| 1140 | Sociale dienst | 0,00 | Service social |
| 1211 | Beroepsopleiding | 0,00 | Formation professionnelle |
| 1211 | Controleorganisme | 21.568,25 | Organe de contrôle |
| 1211 | Erelonen, vergoedingen, studies | 0,00 | Indemnités, honoraires, études |
| 1211 | Verplaatsingen, opdrachten, interims | 0,00 | Déplacements, missions, intérims |
| 1212 | Huur van lokalen | 0,00 | Loyer locaux |
| 1212 | Huren van materiaal en meubelen | 0,00 | Loyers de matériel et de mobilier |
| 1211 | Onderhoud en herstellingen van lokalen | 0,00 | Entretien et réparation de locaux |
| 1211 | Onderhoud en herstellingen van materiaal en meubelen | 0,00 | Entretien et réparations de matériel et mobilier |
| 1211 | Verzekeringen | 0,00 | Assurances |
| 1211 | Allerhande kantooruitgaven | 0,00 | Dépenses de bureau généralement quelconques |
| 1211 | Uitgaven voor informaticamateriaal | 16.335,00 | Dépenses relatives au matériel informatique |
| 1211 | Uitgaven voor publicaties | 0,00 | Dépenses de publication |
| 1211 | Bibliotheek | 0,00 | Bibliothèque |
| 7422 | Informaticamaterieel | 0,00 | Matériel Informatique |
| 1250 | Onroerende voorheffing | 0,00 | Précompte immobilier |
| 1211 | Bankkosten | 73,68 | Frais bancaires |
| 2110 | Debetinteresten | 0,00 | Intérêts débiteurs |
| 4610 | Terugbetaling aan de GOB van niet-benutte werkingsdotaties van vorige jaren | 568,08 | Remboursement au SPRB de dotations de fonctionnement d'années antérieures non utilisées |
| 0330 | Uitgaven voor rekening van derden | 0,00 | Dépenses pour compte de tiers |
| 8532 | Leningen toegekend aan de Gemeenten (niet-limitatief krediet) | 2.285.007,00 | Prêts accordés aux Communes (crédit non limitatif) |
| Totaal begroting uitgaven | 986.186.960,66 | Total budget des dépenses | |
| Résultaat | 620.818,52 | Résultat |