7 NOVEMBER 2013. - Koninklijk besluit tot hervorming van de structuren van de NMBS Holding, Infrabel en de NMBS
HOOFDSTUK I. - Algemene bepalingen
Art. 1
HOOFDSTUK II. - Spoorwegonderneming
Art. 2-4
HOOFDSTUK III. - Infrastructuurbeheerder
Art. 5-7
HOOFDSTUK IV. - Kapitaalverhoging door omzetting van herwaarderingsmeerwaarden
Art. 8
HOOFDSTUK V. - Overdrachten van activa en passiva
Art. 9-10
HOOFDSTUK VI. - Inbrengen in HR Rail
Art. 11-12
HOOFDSTUK VII. - Gemeenschappelijke en diverse bepalingen
Art. 13-21
HOOFDSTUK I. - Algemene bepalingen
Artikel 1. Voor de toepassing van dit besluit wordt verstaan onder :
1° Infrabel : de naamloze vennootschap van publiek recht Infrabel;
2° NMBS : de naamloze vennootschap van publiek recht Nationale Maatschappij der Belgische Spoorwegen;
3° NMBS Holding : de naamloze vennootschap van publiek recht NMBS Holding;
4° HR Rail : de naamloze vennootschap van publiek recht HR Rail bedoeld in artikel 7, 1° van de wet van 30 augustus 2013 betreffende de hervorming van de Belgische spoorwegen;
5° Wetboek van vennootschappen : de wet van 7 mei 1999 houdende het Wetboek van vennootschappen.
HOOFDSTUK II. - Spoorwegonderneming
Art.2. NMBS Holding en NMBS worden gemachtigd om deel te nemen aan een met fusie door overneming gelijkgestelde verrichting in de zin van artikel 676, 1° juncto artikel 671 van het Wetboek van vennootschappen waarbij het gehele vermogen van NMBS als overgenomen vennootschap als gevolg van een ontbinding zonder vereffening op NMBS Holding als overnemende vennootschap overgaat.
Art.3. § 1. De gefuseerde vennootschap die als gevolg van de in artikel 2 bedoelde fusie ontstaat, wordt op dat ogenblik, zonder onderbreking van de continuïteit van de rechtspersoonlijkheid en de activiteiten van beide daaraan deelnemende vennootschappen de spoorwegonderneming bedoeld in artikel 2, 6° van de wet van 30 augustus 2013 betreffende de hervorming van de Belgische spoorwegen.
§ 2. De spoorwegonderneming bedoeld in paragraaf 1 neemt het gehele vermogen van NMBS over op het tijdstip van de in artikel 2 bedoelde fusie van rechtswege onder algemene titel en zet de gehele activiteit van NMBS verder zonder onderbreking van de continuïteit.
§ 3. Vanaf het tijdstip van de in artikel 2 bedoelde fusie neemt NMBS Holding de naam "Nationale Maatschappij der Belgische Spoorwegen", afgekort "NMBS" aan.
Art.4. In afwijking van artikel 719, laatste lid van het Wetboek van vennootschappen, wordt het fusievoorstel uiterlijk een maand voor de algemene vergadering die over de fusie moet besluiten ter griffie van de territoriaal bevoegde rechtbank van koophandel neergelegd, en gelijktijdig gratis openbaar gemaakt op de website van NMBS Holding en op de website van NMBS, voor een ononderbroken periode die loopt tot aan de sluiting van de algemene vergadering.
HOOFDSTUK III. - Infrastructuurbeheerder
Art.5. § 1. NMBS Holding en Infrabel worden gemachtigd om deel te nemen aan een partiële splitsing in de zin van artikel 677 juncto artikel 673 van het Wetboek van vennootschappen, waarbij de volgende activa en passiva van de NMBS Holding als overdragende vennootschap op Infrabel als verkrijgende vennootschap overgaan :
1° alle aandelen die NMBS Holding aanhoudt in Infrabel;
2° de activa en passiva die de bedrijfsactiviteit "Information & Communication Technology for Rail" van NMBS Holding uitmaken, met inbegrip van de aandelen van dochtervennootschappen die van deze activiteit onderdeel uitmaken, maar met uitzondering van bepaalde activa en passiva die betrekking hebben op de activiteiten die tot de perimeter behoren van de gefuseerde vennootschap bedoeld in artikel 2 en van HR Rail;
3° de activa en passiva die de bedrijfsactiviteit "beheer van de onroerende goederen" van NMBS Holding uitmaken, voor zover dit beheer betrekking heeft op onroerende goederen die NMBS Holding niet in eigendom heeft en die hoofdzakelijk door Infrabel worden bezet;
4° de geconsolideerde financiële netto schulden op 31 december 2013 (behoudens de schulden van SNCB Logistics) voor een totaal bedrag bepaald als volgt :
a) de schulden die onmiddellijk toerekenbaar zijn aan Infrabel, dat wil zeggen :
-het bedrag van de exploitatiesubsidies die aan Infrabel zijn toegekend voor prestaties vóór 1 januari 2014, maar die nog niet werden gestort;
- het bedrag van de kapitaalsubsidies die door Infrabel werden geïnd maar waarvoor nog geen investeringen werden gedaan;
- het door NMBS Holding geleende netto bedrag voor de regionale prefinancieringen en de regionale cofinancieringen voor de spoorweginfrastructuur;
- de bedragen die door NMBS Holding werden geleend voor de Credit Support Annexes overgedragen aan Infrabel (en de verbonden deposito's);
b) 45 % van het bedrag van de schulden die niet onmiddellijk toerekenbaar zijn aan NMBS Holding, Infrabel of NMBS, ermee rekening houdend dat :
- het saldo, op 31 december 2013, van de "intercompany" relaties zal worden aangezuiverd;
- 45 % van de patronale bijdragen die in 2014 door de gefuseerde entiteit bedoeld in artikel 3 moeten worden betaald voor prestaties vóór 1 januari 2014 zullen worden geïncorporeerd in de schuld die wordt overgedragen aan Infrabel;
- 45 % van het voorschot dat werd toegekend aan de Pensioendienst voor de Overheidssector in december 2013 en dat wordt vergoed aan de gefuseerde entiteit bedoeld in artikel 3 zal worden in mindering gebracht van de schuld die aan Infrabel wordt overgedragen;
- de inrichtingswerken betreffende gehuurde materiële activa waarvan het huurcontract wordt overgedragen aan Infrabel worden voor 45% gefinancierd door Infrabel.
De colleges van commissarissen van Infrabel en van de in artikel 3, paragraaf 1 bedoelde spoorwegonderneming gaan de toepassing van voormelde formule van schuldverdeling na in een gezamenlijk bijzonder verslag dat uiterlijk zes maanden na de in artikel 19 bedoelde datum, wordt afgeleverd.
5° bijkomstig, eventuele andere activa en passiva met onderlinge toestemming van NMBS Holding en Infrabel bepaald.
§ 2. Infrabel wordt gemachtigd om in het kader van de partiële splitsing bedoeld in paragraaf 1 over te gaan tot de uitgifte van nieuwe aandelen.
§ 3. Infrabel gaat over tot de onmiddellijke vernietiging van de eigen aandelen die zij als gevolg van de in paragraaf 1 bedoelde partiële splitsing verkrijgt.
§ 4. NMBS Holding en Infrabel kunnen met onderlinge toestemming beslissen de in paragrafen 1 tot 3 bedoelde verrichtingen te wijzigen, voor zover die gewijzigde verrichtingen samen genomen tot het resultaat leiden dat enerzijds de in paragraaf 1, 2° tot 4° bedoelde activa en passiva aan Infrabel worden overgedragen en anderzijds de participatie die NMBS Holding in Infrabel aanhoudt op de Staat overgaat, hetzij in juridische, hetzij in economische zin.
Art.6. In afwijking van artikel 728, laatste lid van het Wetboek van vennootschappen, wordt het splitsingsvoorstel uiterlijk een maand voor de algemene vergadering die over de splitsing moet besluiten ter griffie van de territoriaal bevoegde rechtbank van koophandel neergelegd, en gelijktijdig gratis openbaar gemaakt op de website van NMBS Holding en op de website van Infrabel, voor een ononderbroken periode die loopt tot aan de sluiting van de algemene vergadering.
Art.7. Zo leningen of schulden bedoeld in artikel 5, § 1, 4° niet kunnen worden overgedragen mits bevrijding van NMBS Holding van haar verbintenissen, wordt de overdracht van de betreffende verbintenissen en lasten tot stand gebracht door een andere techniek met evenwaardig resultaat.
HOOFDSTUK IV. - Kapitaalverhoging door omzetting van herwaarderingsmeerwaarden
Art.8. NMBS Holding, Infrabel en NMBS worden, elk voor zich, gemachtigd om vooraf aan of in samenhang met de in dit besluit bedoelde verrichtingen, lopende het huidige boekjaar, over te gaan tot verhoging van hun kapitaal door omzetting van niet verwezenlijkte herwaarderingsmeerwaarden in kapitaal op voorwaarde dat deze herwaarderingsmeerwaarden uiterlijk op het ogenblik waarop hun algemene vergadering tot kapitaalverhoging door omzetting beslist, zijn vastgesteld in een door hun algemene vergadering goedgekeurd tussentijds financieel verslag, bestaande uit een tussentijdse balans, een tussentijdse resultatenrekening en de toelichting daarbij die volgens dezelfde methoden en dezelfde opstelling worden opgemaakt als de jaarrekening en aan een gelijkaardige controle als de jaarrekening worden onderworpen vanwege het college van commissarissen bedoeld in artikel 25 van de wet van 21 maart 1991 betreffende de hervorming van sommige economische overheidsbedrijven.
In afwijking van het voorgaande lid, dient niet te worden voorzien in een afzonderlijk stelsel van rekeningen zoals bedoeld in artikel 27, paragraaf 1 van de wet van 21 maart 1991 betreffende de hervorming van sommige economische overheidsbedrijven.
HOOFDSTUK V. - Overdrachten van activa en passiva
Art.9. § 1. Infrabel draagt aan de spoorwegonderneming bedoeld in artikel 3, § 1 zonder vergoeding volgende activa en passiva over :
1° de activa en passiva die de activiteit informatie aan reizigers van Infrabel uitmaken, met name "Railtime", en waarvan de lijst door de Koning wordt bepaald bij een besluit vastgesteld na overleg in de Ministerraad;
2° bijkomstig, eventuele andere activa en passiva waarvan de lijst door de Koning wordt bepaald bij een besluit vastgesteld na overleg in de Ministerraad.
§ 2. Titel IV van boek XI van het Wetboek van vennootschappen is niet van toepassing op de overdracht bedoeld in paragraaf 1.
§ 3. De Koning stelt bij besluit vastgesteld na overleg in de Ministerraad de lijst bedoeld in paragraaf 1, 1° vast.
Deze lijst wordt neergelegd ter griffie van de rechtbank van koophandel te Brussel, waar eenieder er kosteloos kennis van kan nemen en er een volledige of gedeeltelijke kopie van kan bekomen mits betaling van de griffierechten.
§ 4. De verrichtingen bedoeld in paragraaf 1 brengen van rechtswege de overdracht mee van de activa en passiva die er deel van uitmaken op de datum bedoeld in artikel 19, en de overdracht is vanaf die datum volledig tegenwerpelijk aan derden.
Art.10. Indien de activa die in het kader van een van de verrichtingen bedoeld in artikel 9 worden overgedragen, zakelijke rechten op onroerende goederen omvatten, worden deze beschreven in een afzonderlijke afdeling van de lijst van activa en passiva. Deze lijst geldt als akte tot overdracht of vestiging van die rechten. De afzonderlijke afdeling van de lijst wordt overgeschreven in het daartoe bestemd register op elk kantoor van bewaring der hypotheken in wiens ambtsgebied de betrokken onroerende goederen zijn gelegen. De termijn voor de overschrijving loopt vanaf de datum bedoeld in artikel 9.
HOOFDSTUK VI. - Inbrengen in HR Rail
Art.11. § 1. NMBS Holding brengt in HR Rail de volgende activa en passiva in :
1° de activa en passiva die de bedrijfsactiviteit "human resources" van NMBS Holding uitmaken en waarvan de lijst door de Koning wordt bepaald bij een besluit vastgesteld na overleg in de Ministerraad;
2° een opleg in geld voor een totaal bedrag dat wordt bepaald op grond van een financieel plan, met onderlinge toestemming van NMBS Holding en Infrabel bepaald.
§ 2. Infrabel doet een inbreng in geld in HR Rail voor een bedrag dat overeenstemt met de waarde van de totale inbreng van NMBS Holding overeenkomstig paragraaf 1.
§ 3. De inbrengen bedoeld in paragrafen 1 en 2 worden vergoed door aandelen in het kapitaal van HR Rail.
§ 4. NMBS Holding en Infrabel doen het nodige zodat aan de Staat, zonder vergoeding, minimaal twee procent van de aandelen die het maatschappelijk kapitaal van HR Rail vertegenwoordigen worden toegekend en de overige aandelen die het maatschappelijk kapitaal van HR Rail vertegenwoordigen in gelijke delen door NMBS Holding en Infrabel worden aangehouden.
§ 5. Titel III van boek XI van het Wetboek van vennootschappen is niet van toepassing op de inbreng bedoeld in paragraaf 1.
§ 6. De Koning stelt bij besluit vastgesteld na overleg in de Ministerraad de lijst bedoeld in paragraaf 1 vast.
Deze lijst wordt neergelegd ter griffie van de rechtbank van koophandel te Brussel, waar eenieder er kosteloos kennis van kan nemen en er een volledige of gedeeltelijke kopie van kan bekomen mits betaling van de griffierechten.
§ 7. De verrichting bedoeld in paragraaf 1, 1° brengt van rechtswege de overdracht mee van de activa en passiva die er deel van uitmaken op de datum bedoeld in artikel 19, en de overdracht is vanaf die datum volledig tegenwerpelijk aan derden.
Art.12. Indien de activa die in het kader van een van de verrichtingen bedoeld in artikel 11 worden overgedragen, zakelijke rechten op onroerende goederen omvatten, worden deze beschreven in een afzonderlijke afdeling van de lijst van activa en passiva. Deze lijst geldt als akte tot overdracht of vestiging van die rechten. De afzonderlijke afdeling van de lijst wordt overgeschreven in het daartoe bestemd register op elk kantoor van bewaring der hypotheken in wiens ambtsgebied de betrokken onroerende goederen zijn gelegen. De termijn voor de overschrijving loopt vanaf de datum waarop de verrichtingen bedoeld in artikel 11 uitwerking hebben.
HOOFDSTUK VII. - Gemeenschappelijke en diverse bepalingen
Art.13. NMBS Holding en Infrabel worden gemachtigd om, in het kader van de verrichtingen bedoeld in dit besluit, hun doel in overeenstemming te brengen met artikel 5, 1° tot 6°, respectievelijk artikel 4, § 1, 1° tot 6° van de wet van 30 augustus 2013 betreffende de hervorming van de Belgische spoorwegen. Artikel 559 van het Wetboek van vennootschappen is niet van toepassing op deze doelwijzigingen.
Art.14. De functies van gedelegeerd bestuurder van NMBS en gedelegeerd bestuurder van NMBS Holding kunnen worden gecumuleerd tot op het ogenblik dat de fusie bedoeld in artikel 2 uitwerking heeft.
Art.15. § 1. Op grond van de machten die hem door de wet van 30 augustus 2013 betreffende de hervorming van de Belgische spoorwegen zijn toegekend, stelt de Koning bij besluit vastgesteld na overleg in de Ministerraad, de wijzigingen aan de wet van 21 maart 1991 betreffende de hervorming van sommige economische overheidsbedrijven en aan de wet van 23 juli 1926 betreffende NMBS Holding en haar verbonden vennootschappen vast, die met de in dit besluit bedoelde verrichtingen samenhangen.
§ 2. Op grond van de machten die hem door de wet van 30 augustus 2013 betreffende de hervorming van de Belgische spoorwegen zijn toegekend, regelt de Koning bij besluit vastgesteld na overleg in de Ministerraad de oprichting van HR Rail en stelt hij haar organiek statuut vast.
§ 3. De beslissingen van de bevoegde organen van NMBS Holding, NMBS, Infrabel en HR Rail met betrekking tot de verrichtingen bedoeld in dit besluit, kunnen, indien nodig, van de voorwaarde van de totstandkoming van de in paragrafen 1 en 2 bedoelde besluiten afhankelijk worden gemaakt.
Art.16. De overnemende vennootschap treedt in de rechten en verplichtingen van de overdragende vennootschap die voortvloeien uit lopende onteigeningsprocedures op datum van inwerkingtreding van de overdrachten die naar aanleiding van een van de verrichtingen bedoeld in dit besluit plaatsvinden.
Art.17. De pro fisco waarde van de Infrabel-aandelen die door NMBS Holding worden aangehouden en die het voorwerp uitmaken van een inbreng door middel van een partiële splitsing bedoeld in artikel 5, is gelijk aan de waarde van het eigen vermogen van Infrabel met uitsluiting van de kapitaalsubsidies, zoals vastgesteld op de dag waarop voormelde splitsing juridisch uitwerking krijgt.
Art.18. De in artikel 5 bedoelde activa en passiva die worden overgedragen door NMBS Holding aan Infrabel in het kader van de partiële splitsing kwalificeren als een bedrijfsafdeling in de zin van de artikelen 11 en 18 van het Wetboek van de belasting over de toegevoegde waarde.
Art.19. § 1. De verrichtingen bedoeld in de artikelen 2, 5, 9 en 11 hebben uitwerking uiterlijk op 1 januari 2014. NMBS Holding, Infrabel, NMBS en HR Rail nemen daartoe tijdig de nodige beslissingen.
§ 2. Een bericht, bekendgemaakt in het Belgisch Staatsblad, bevestigt de datum waarop de verrichtingen uitwerking hebben, zoals bedoeld in paragraaf 1.
Art.20. Dit besluit treedt in werking op 15 november 2013.
Art. 21. De minister bevoegd voor Financiën en de minister bevoegd voor Overheidsbedrijven zijn wat hun betreft, belast met de uitwerking van dit besluit.
Gegeven te Brussel, 7 november 2013.
FILIP
Van Koningswege :
De Minister van Financiën,
K. GEENS
De Minister van Overheidsbedrijven,
J.-P. LABILLE